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省林业厅完成2017年度预算及2017-2019年部门支出规

2020-02-11 13:03

按照《省财政厅关于编制2017年省级部门预算的通知》和《省财政厅关于编报2017-2019年省级部门支出规划的通知》要求,9月2日,省林业厅顺利完成2017年度预算及2017-2019年部门支出规划编报工作。

河南省教育厅关于做好2014年度部门决算工作的通知教财〔2015〕11号省属各高等学校、厅直各单位: 根据省财政厅《关于编报2014年度部门决算报表的通知》精神,结合教育厅工作实际,现将有关部门决算编报事项及要求通知如下: 一、高度重视,加强领导,确保决算报表按时上报 各单位要高度重视2014年年度部门决算工作,加强领导,精心组织,责成专人负责,并在人员、设备和经费上予以充分保障,确保决算报表按时上报。 二、认真填报,严格审核,确保决算报表工作质量 各单位要根据财政部《2014年度部门决算报表编制手册》和省财政厅文件精神,准确编制,严格审核,确保决算报表工作质量。同时,要认真撰写决算分析报告,以便了解各单位预算执行与财务管理情况,为优化财力资源配置等有关决策提供信息支撑。 三、厘清收支,夯实基础,做好财务信息公开准备工作 各单位要厘清收支,夯实基础,做好年终账务处理。及时核对各类收支和缴拨款项,全面清理往来款项和债务数据,认真核对各类资产,确保行业新会计制度转换到位。除涉密部门外的所有使用财政资金的单位要按财政要求完成2014年度部门决算和财政拨款三公经费决算公开,为下一步全面推行财务信息公开工作做好准备工作。 四、决算及相关工作分四个阶段安排 第一阶段:帐务核对阶段。各单位根据2013年决算批复核对上年余额,根据财政厅对帐单分别按政府收支分类功能科目类、款、项核对财政拨款、纳入预算管理的资金、财政专户资金和财政应返还额度。单位资产管理部门数据应与财务部门资产数据核对一致。 第二阶段:填报分析阶段。利用《河南教育财会网》平台及时发布决算编报信息。 第三阶段:集中汇审阶段。年度决算审核继续采用集中汇审的方式。要求2014年度部门决算报表及编报说明用A3纸打印,编报说明装订于报表首页,报表封面按要求经单位领导签字并加盖单位公章后上报一式一份,电子数据一份;单位结账前后的会计科目余额表各一份;决算分析报告可延迟到3月1日前报送省教育厅财务处,用A4纸打印装订,一式一份。 第四阶段:上报2014年度教育经费统计报表及数据。各单位根据全省教育经费统计培训会议的要求,依据决算报表据实填报。 五、汇审安排 1、汇审时间:2015年1月25日报到,1月26日28日集中汇审; 2、报到地点:河南商专学术交流中心金鼎酒店 行车路线:连霍高速文化路出口下,开元路北四环方向,文化路英才街交叉口西北角 学术交流中心联系人:晁玉彬 037163515879 13938239975 3、学校联系人:王涛 13598812556 4、教育厅联系人:徐伟 梁靓 037169691858 69691859 附件:1.河南省财政厅《关于编报2014年度部门决算报表的通知》 2.河南省教育厅部门决算分析报告撰写提纲 3.河南省教育厅2014年度部门决算编报说明河南省教育厅 2015年1月6日附件1河南省财政厅关于编报2014年度部门决算报表的通知豫财库〔2014〕56号省直各部门,各省辖市财政局、有关县财政局: 根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》和财政部《关于印发2014年度部门决算报表的通知》要求,为做好2014年度全省部门决算编报工作,全面、真实、准确地反映各级预算单位各项资金的使用情况与效益,不断提高部门决算编报质量和水平,筑牢部门决算公开基础,现就有关事项通知如下: 一、建立健全管理制度,理顺决算管理机制 各级财政部门是同级部门决算编报的组织管理部门,要切实增强责任意识,积极发挥组织协调职责,对照部门决算工作组织、布置培训、审核汇总、分析利用、监督检查、批复、公开、考核评价、资料管理等各个环节,结合财政财务管理改革要求,梳理修订、补充完善各项决算管理制度,建立健全决算管理机制,确保决算各项工作顺利开展。 各级主管部门要切实履行本部门决算管理职责,进一步完善部门决算管理制度,理顺单位会计核算、财务管理、资产管理、等相关工作职责,规范决算编审、批复、公开等工作程序,严格按照部门决算管理要求,保质保量地完成决算各项工作,促进单位财务管理水平不断提高。 二、严格把握填报要求,准确编制决算报表 准确掌握报表变动 2014年度部门决算报表进行了部分修订。一是优化部门决算报表体系,取消了统计性质的补充资料表及不常用的附表。二是适应部门决算按项目支出细化公开要求,增设了项目代码、项目类别和打捆标识等3个指标,要求单位对应项目预算填报,加强部门预决算的衔接。三是增设财政拨款收入支出决算总表,重点反映财政拨款基本支出、项目支出和支出经济分类信息,为进一步推进决算公开做好准备。四是完善机构人员相关指标。增设其他人员指标,用于反映编制外长期聘用人员等情况,完整统计行政事业单位年末实有人数。五是改进决算分析评价体系。精简和取消部分分析评价指标,整合后分析评价表为9张,比整合前减少22张。六是优化数据录入方式,在决算软件中增加填报说明附表录入功能。将原由单位自行制表统计的年初数变动、其他收入明细等填报说明附表信息,改为使用决算软件录入,方便预算单位录入、审核和汇总相关数据。 梳理整改各类历史问题 对历年审核中持续存在的收支分类科目使用不正确,系统内上下级往来重复汇总数剔除不完全、人员特别是参照公务员管理人数填报不规范等难点问题及其他个性化问题,要找准对象、查实原因,认真细心地做好针对性整改。 做好报表编报工作 各级财政部门和主管部门决算管理人员要以近年来行政、事业及行业财会制度的全面修订为契机,增强学习意识,全面更新知识,夯实素质基础,加强对本地区和本系统部门决算编报的培训工作。各单位要严格执行相应会计制度,2014年起执行新会计制度的单位要做好新旧衔接,确保制度执行转换到位。各单位要在全面清理核实收入、支出、资产、负债并办理年终结账的基础上编制决算。执行行业会计制度的事业单位要参照《会计科目与部门决算报表对应关系表》填报决算报表。 三、加强账表一致性核审,确保决算数据统一真实 健全账表一致性核查机制 各级财政部门和主管部门要将决算账表一致性核查关口前移,要求预算单位报送部门决算报表的同时,提供科目余额表,核查账表是否一致,将前端核查作为保证部门决算账表一致的重要方式。有条件的市县可要求单位提供相关账簿和原始凭证,在决算报表审核前端开展账表一致、账证一致性核查,实现账表、账账、账实三统一。 从严从实审核 各级财政部门和主管部门要加强对部门决算报表的政策性和技术性审核,如单位有特殊情况且经核实为合理事项的,应要求单位按规定格式说明原因,如因财务管理或会计核算不规范导致决算编报问题的,应要求单位规范会计核算,调整账务和部门决算报表。切实加强决算数据质量管控,以决算审核促进各项财务会计制度落实,提高财政财务管理水平。各级财政部门和主管部门要注意收集审核中发现的新情况和新问题,汇总上报供相关部门研究解决。 四、开展决算评价与专题分析,深化数据分析应用 推进决算评价工作 各级财政部门和主管部门要继续贯彻落实财政部《关于印发部门决算评价指标的通知》要求,以统一的分析评价指标体系为基础,深入推进部门决算收入支出情况评价工作,通过决算评价,有效掌握各地区、各部门支出效益和存在问题,改进和加强财政财务管理。 深入开展专题分析 各级各部门要围绕部门决算的主要职能,紧密结合财政工作热点,选取专题开展研究,对决算数据加工整理、归纳总结,深入揭示规律,发现存在问题,提出改进措施建议。拓展决算分析利用的广度和深度,促进形成完整地预决算管理链条,为财政财务管理服务。 五、推进部门决算公开,增强部门决算透明度 各市县财政部门要继续深入贯彻《财政部关于深入推进地方预决算公开工作的通知》和我厅《关于推进部门决算公开工作的通知》要求,加强对本地区部门决算公开工作的指导督促。已经完成2013年度部门决算公开工作的市县要总结经验,还未完成2013年度部门决算公开的市县要加大工作力度,确保年底前有所突破。 各市县财政部门要提前谋划2014年度部门决算公开工作,制定工作方案,加强组织领导,强化督促指导,务必确保除涉密部门外的所有使用财政拨款的部门和单位按要求完成2014年度部门决算及财政拨款三公经费决算公开。 六、严格落实报送要求,及时报送决算报表 报送时间、程序 省直各部门应于2015年3月10日前,将部门决算报表、填报说明、部门分析报告、对所属单位决算评价报告报送至省财政厅各相关部门预算管理处进行集中审核,并按照审核意见进行决算调整。 各省辖市财政部门应于2015年3月15日前完成部门决算的审核、汇总工作,并按照会审通知要求,携带部门决算上报文件、决算报表、填报说明和分析、对本级各部门和所属县区决算评价报告,按时参加省财政厅组织的部门决算会审。 省财政直管县应将决算报表及相关材料及时报送所在省辖市汇总,省辖市财政部门报送省财政厅的部门决算汇总数据应包含省财政直管县数据。 报送格式 2014年度全省各级、各部门决算报表汇总表全部使用财政部统一规定的部门决算软件编报,向上级财政部门、主管部门和同级财政部门报送部门决算时,应分别报送打印纸质报表和电子介质数据。其中:省辖市财政部门决算汇总纸质报表按照政府收支分类科目打印至类级科目,以万元为单位、以A3纸打印装订,报表封面须经财政局有关领导审核签章并加盖单位公章。电子介质数据按照部门决算软件系统生成全部数据(含汇总及全部分科目数据、填报说明和分析报告)上报。 省直各部门正式上报的汇总纸质决算报表以元为单位、用A3纸打印装订,报表封面必须经部门领导审核签章并加盖公章。一式两份分送相应部门预算管理处和国库处。电子介质数据中决算报表的填报和分户录入金额单位为元,软件上报文档中必须有填报说明、分析报告等附件。 其他 各级各部门应完善报送程序,上报决算数据时要核对确认,防止决算审核修订数据与传输中产生的数据不一致情况。在编报部门决算过程中,如遇问题请及时与省财政厅联系解决,我们将尽力为部门决算编报工作做好服务。 联系人及电话: 朱文广0371-65808506 庄中斌 0371-65862897河南省财政厅 2014年12月14日附件2河南省教育厅部门决算分析报告撰写提纲 一、单位概况 1.主要职能。 2.机构人员情况。 3.机构人员当年变动情况及原因。 4.财务处情况简介。 5.内部预算管理办法(高校重点介绍校内院系、后勤经费预算的编制方法和经费分配标准,以及预算调整和控制方法等情况) 6.财务审批办法 7.高校贷款构成及风险防范措施 8、本单位部门决算公开工作情况。 二、收入支出预算执行情况分析 收入支出预算安排情况 包括单位收入、支出年初预算安排情况,与上年对比情况及增减变动原因,年度执行中调整情况,调整原因说明。 收入支出执行情况 当年收入支出基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因。 1.收入支出与预算对比分析 预、决算差异情况,可分收入、支出功能科目、分收入支出具体项目逐项对比差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。 2.收入支出结构分析 各项收入占总收入的比重,各项支出占总支出的比重。 3.重点经济分类支出执行情况 三公经费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析会议费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析其他对部门重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施 分资金来源、资金性质结余结转情况,特别是项目经费结余情况。 结余结转规模较大的原因分析。 三、资产负债情况分析 年末单位资产、负债基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因资产负债结构情况 对资产负债具体构成进行分析,可从占比、上下年变动等方面进行分析,重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。 资产负债对比分析 计算资产负债率,可进行2012-2014年度的对比,分析部门资产负债管理中存在的问题,加强资产效益管理,避免潜在的资产负债风险。 四、高校拨款情况 1、财政拨款分科目构成情况,分级次构成情况。 2、生均拨款情况(学生数按照2013年度统计提要全日制在校生学生自然人数计算,可列表)。 五、厅直属单位财政拨款构成情况 主要分析统计各单位财政拨款中用于本单位支出和代管代拨款项构成情况。 六、有关情况简介与建议 1.新财务与会计制度贯彻执行情况简介、经验或打算与建议; 2.内部控制制度的建立情况情况简介、经验或打算与建议; 3.基本建设账务系统情况简介、基建并账思路、原则以及有关建议; 4.部门决算资产负债表有关表项目与会计科目对应转换中的有关说明或建议; 5.固定资产、无形资产有关管理、核算的做法、打算与建议; 6.各单位应收应付往来款项分类统计说明与管理经验; 7.有关决算报表中年末结余、结转资金中非省本级财政拨款资金来源说明; 8.按照财政部门要求,对财政决算报表体系中有关填报说明附表进行填报,并附有关说明或建议; 9.有关预、决算信息公开的贯彻落实情况与建议。 附件3 河南省教育厅2014年度部门决算编报说明 1.收入决算表中其他收入的具体构成情况,说明单位从本级其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。 2.年末结转和结余为负数的原因说明,包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。 3.支出决算明细表中,部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出,应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。(如商品和服务支出-其他商品和服务支出,拨给单位用于事务,万元) 4.支出明细表中其他工资福利支出的具体构成,如开支编制外长期聘用人员支出,需说明开支人数及相应的支出标准。 5.项目支出决算明细表中列支工资福利支出和对个人和家庭的补助的依据及说明。 6.财政专户管理资金收入支出决算表中除教育收费、彩票机构业务费用以外的资金收支情况说明。 7.资产负债简表中行政事业单位应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等往来账款情况说明。 8.三公经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动原因说明,以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。 9.行政单位、参照公务员法管理事业单位的行政经费支出统计数说明,以及上下年变动原因说明。 10.资产负债变动、长期投资、资产管理和绩效考评,以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。 11.其他需要说明的问题。

本着“突出重点保障,严控一般性支出”、“加强资金统筹,盘活存量资金”、“强化支出管理,提高编制科学性”、“强化绩效管理,提高资金使用效率”原则进行预算和支出规划编制,并根据财政厅要求对支出预算科目进行调整,使支出科目更规范合理,并结合林业工作重点对支出范围、支出项目、转移支付项目进行了进一步梳理和调整。

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